农行员工内外勾结办理虚假大额存单，套取平安信托 6.8 亿同业存款案进入审理阶段

1.热点事件：农行员工串通制作假大额存单，侵吞平安信托6.8亿元同业存款

近日，据媒体报道，2013年至2014年存放在中国农业银行驻马店市分行上海支行的平安信托14.5亿同业存款，被农行内外部人员以假印章等多种欺诈手段侵吞，至今6.8亿元未归还。目前，该案已进入庭审阶段，深圳中介人员等数人被指控涉嫌诈骗、非国家工作人员行贿等罪名。

2. 事件背景

2013年6月8日至2014年10月31日，平安信托共将14.5亿元理财资金分五次转入该公司在河南驻马店市中国农业银行山海支行的账户。从表面上看，这是一笔同业存款业务，平安信托将资金以一年期定期存款的形式存入农业银行，获取稳定的利息收入。

这些资金来自于平安信托当时的理财产品“日聚金1号”的资金池，这笔资金给投资者的收益率在6%左右。平安信托把这笔钱存入银行后，只能获得不到4%的利息收入。显然，平安信托不会做这种赔钱的生意。因此，平安信托与农行的相关合同中要求，除了银行支付的利息外，企业还要为这笔存款支付一笔补贴，这笔补贴不到5%。算上银行支付的利息和企业支付的补贴，这笔资金其实能获得8%的收益率。

对于平安信托来说，这是一笔很稳妥的生意，一方面，企业缴纳的利息补贴需要先以顾问费的名义存入平安信托的子公司，然后平安信托再把钱存入银行，等到利息补贴到账后，平安信托再把钱以一年期定期存款的形式存入银行，本金安全无虞。

3.恢复犯罪手段

业务发起人：平安集团大连分公司业务人员周某德（被控收受中间人利益1200余万元。被控非国家工作人员受贿罪。）

中间人：深圳金融中介肖某菁（其经营的融资中介公司收取中介费1亿元。被控诈骗罪。）

农行业务联系人：姚某堂，农行驻马店市分行山海支行行长（涉嫌收受公司资金使用宝马7系轿车、挪用数千万元购买理财产品。被控诈骗罪）

平安信托与农行山海支行的此次合作，是由平安集团大连分行业务人员周某德发起的。当时，周某德需要为平安信托“日聚金1号”资金池寻找投资项目。在深圳基金中介肖某菁的帮助下信托凭证开通，平安信托公司与农行山海支行达成合作——平安信托将合计14.5亿元的理财资金转入该公司在河南驻马店农行山海支行开设的账户，定期存期为1年。一年期满后，该笔款项将从该账户转回平安信托日聚金1号账户。农行方面联系人是驻马店市支行山海支行工作人员姚某堂。

原本，此类合作需经过平安信托内部业务部门、风险评估部门、法务部门评估后才能审批，并签署相关合作协议，审批通过后，平安信托工作人员需亲自到农行上海支行办理开户手续，以确保开户安全。

但据检察机关透露，在农行工作人员姚某堂的配合下，深圳金融中介肖某菁持伪造的农行介绍信前往平安信托深圳办事处，代客户办理了相关开户手续，但并未使用平安信托出具的相关文件进行开户。

公诉机关指控，农业银行山海支行业务人员姚某堂等数人及多名企业主使用伪造的平安信托印章，在农业银行山海支行开立平安信托账户，并使用伪造的平安信托印章随意提取账户资金。平安信托将资金存入该公司在农业银行的账户后，时任农业银行山海支行主任的姚某堂等人使用伪造的定期存单交给平安信托公司，造成定期存款的假象。

事实上，按照规定，此类存单应由平安信托工作人员到农行柜台领取，以确保存单真实性。但根据后续检查，平安信托工作人员并没有直接从柜台领取这些存单。

结果，平安信托账户实际被多家公司个人控制，资金不被存放，而是被随意花费。

4. 骗局被揭穿

2015年元旦前后，当第三笔款项即将到期未能按时收到时，平安信托员工发现其持有的农业银行定期存单是伪造的，自此平安信托涉嫌诈骗14.5亿元案被曝光。

1. 首笔付款

平安信托首笔3亿元款项于2013年6月到账。根据农行工作人员姚某堂等人此前的商谈，首笔款项部分由段某帅、李某娟等河南商人使用。一年存款期满后，这笔资金将从平安信托在农行的账户划转至平安信托“日聚金1号”账户。平安信托也将派人赴河南办理相关付款手续，领取相关付款凭证。

事实上，一年后贷款到期时，段某已陷入无力偿还的困境。为避免骗局被揭穿，农行姚某甚至安排帮段某向他人借钱还款，但钱还是没有按时到账。

平安信托收到的反馈是，有系统故障等借口证券业协会官网，所幸首笔款项仅延迟一天，平安信托以支付罚息的方式解决了问题，没有再追究此事。

2. 第二笔付款

第二次付款日期为2014年8月，这一次，姚某堂等人提前凑齐了款项，并在前往银行办理付款手续的平安信托工作人员到达河南之前，提前一天将钱转回平安信托“日居金1号”账户。

随着一年前定期存款的提前兑付，账户被控制的迹象已经显现。但平安信托内部相关人员仍认为，农行有权力操作这笔钱，只要钱到账，利息不变，农行愿意提前兑付，内部如何操作并不重要。

3. 第三次付款

2014年年底，平安信托第三笔3亿元的款项到期，此时姚某堂等人已经筹不到这笔钱，前往河南办理付款手续的平安信托工作人员等了两天就被公司召回。此时，除了这三笔合作外，还有两笔总额5亿元的合作仍在进行中，尚未到期。

2015年元旦，平安信托派出稽查部等人员前往河南省农业银行上海支行，在无法解决问题后，又前往农业银行驻马店支行，支行工作人员发现，平安信托持有的存单竟是伪造的，这场金融骗局再也无法继续下去了。

后续司法会计鉴定显示，自2013年6月8日至2014年10月31日，平安信托公司共分五次向中国农业银行上海支行账户划转资金14.5亿元。截至2014年11月28日，平安信托公司已归还本金7.66亿元、利息2146余万元，尚有6.84亿元本金未归还。

五、事件分析：银行管理不到位，制度执行不够

本案中，农行上海支行行长姚某堂越权获取重要空白凭证、伪造存款证明，违反银行内部管理制度的环节众多，只要在任何一个执行环节设卡，就能成功堵住漏洞，充分暴露出目前部分银行管理不到位、制度执行不够到位的问题。

疑问一：分行主任姚某堂是如何获取重要空白凭证的？

分析认为，可能存在两种可能，一是银行手工注销重要空白凭证，并未纳入现场审核和远程授权范围，让姚某堂有机可乘，任意撤单、更改；二是重要凭证注销并未集中管理，而是与传票绑定，仅作为一般会计凭证的附件留存，缺乏有效的监督复核机制。

犯罪分子窃取重要空白银行凭证后，私自刻制公章，利用经办人员的私章、签名，伪造储户金额、利率、存期等，诈骗银行等。同时，大多数客户都是非专业人士，伪造的凭证与真实的凭证差别不大，不仔细核对很难辨别真伪。

疑问二：分局局长姚某堂为何要铤而走险、内外勾结？

一是银行扩张速度快，内部管理跟不上。近年来，银行业务发展迅速，新设立的银行机构很多，不少银行机构重业务轻案防，案防文化建设薄弱，员工教育滞后。在业务快速扩张中，实际管理能力跟不上业务增长，员工素质参差不齐，有的员工带“病”上班、带“病”走动，导致部分员工对高额不正当利益的抵制意志薄弱，容易受到行外人的游说、指使。

二是外部融资环境变化、民间借贷兴起、银行内部人员介入，导致诸多民间融资风险向银行传导。近年来，民间借贷蓬勃发展，贷款利率远高于银行存款利率。在“高利率”诱惑下，一些银行人员或受外来人员引诱，或主动以“银行职员”身份参与其中。

三是部分员工法纪观念淡薄，存在侥幸心理，姚某堂明知违法，之前的行为没有被发现，明知是错的，还是继续做。

问题三：汇票金融欺诈为何存在漏洞？

一是机构对重要风险点和关键岗位监管不力，对规章制度执行检查监督不力。无论是人机监控，大部分银行机构都是依靠机器监控员工八小时之内的工作行为，而很多人认为了解员工八小时之外的动态就像窥探他人隐私，不便多言，尤其在异性上下级之间。这或许是因为八小时之外的监控在执行上没有明确、详细、系统的方法和措施，即使重视，也只是停留在口头和书面上，真正落实的寥寥无几。

二是少数员工以习惯代替制度、以信任代替监督，造成不同程度的违规行为。

第三，管理者对工作没有充分负责，庸才、懒才、懈怠现象比较多。管理者既不详细了解下属发生了什么事情，也不愿意推断未来可能会发生什么事情，缺乏对员工行为的评估和分析。

四是对于违法行为处理过软过宽，责任追究不彻底，没有起到震慑作用。

六、预防：加强内控管理，严格责任追究

（一）坚持审慎管理，处理好业务发展和案件防控关系

银行业金融机构要纠正思想认识偏差，从巩固银行业改革发展成果、维护银行业安全、保障银行业可持续发展的高度，正确处理业务发展与风险防控的关系，坚决纠正片面追求业务发展、忽视风险防范的倾向，切实凸显案防在业务经营发展中的重要地位。在稳健合规经营理念的引领下，及时调整各级经营机构业绩考核体系和机制。不仅要将合规经营指标和风险管理指标在考核中占据更大权重，还要严格设置基于风险暴露期因素的薪酬分期支付和重大风险损失返还制度，体现风险防控特别是案防在业绩考核体系中的应有地位。

同时，不能把业务任务分解到员工个人，杜绝因考核方式扭曲而产生的案件隐患，要进一步围绕合规经营和案防工作调整资源配置、组织架构和工作重心，把案防工作真正融入到日常业务开展和管理中。

（二）完善执行等制度建设，有效防控操作风险

银行业金融机构要认真落实监管部门案防要求，严格结合工作实际制定或修改防范操作风险的规章制度，完善审计制度，加强审计力量，建立案防责任制和问责制度，提高制度落实能力，形成明确的制度保障。

加强和完善银行与客户、银行与银行之间、银行内部业务账簿与会计账簿之间的及时对账制度，加强对未收款项的控制和差错处理，设置独立审计岗位，建立责任审核制度，严格规范印章、密章和凭证的管理、保管和销毁，加强对可能出现的表外操作的监控，加强对大额存款和新客户开户的审核，加强大额支出和收入交易的核查、审核和审批。

（三）加强内部管理，提高制度执行监督有效性

对于权力过大、监管不到位的基层银行，要重点加强监管，防止权力滥用和监管缺失。要严格落实重要岗位和敏感环节工作人员八小时之内和之外的轮岗、强制休假、行为筛查等制度，建立相应的行为违规监管制度，严格规范员工行为，堵住案件源头。业务监管部门、审计部门除了要组织实施对业务单位特别是基层业务单位的独立、交叉突击检查外，还要对可疑点、薄弱环节建立持续的跟踪检查制度。同时要尽快完善科技信息系统，通过完善科技信息系统，切实降低操作风险的发生。

（四）以合规文化为抓手，培育合规理念

对各级管理人员和业务骨干，根据不同特点开展差异化培训，构建全员培训、全流程培训、全方位培训等多层次培训体系。通过教育培训，在全行牢固树立“合规促发展、合规提标准、合规立诚信、合规成大事”的合规理念，形成“​​指令服从合规、信任合规、习惯让合规”的合规环境，将合规文化渗透到每一个营业网点、每一个业务环节。从规范员工日常行为习惯入手，引导员工做该做的事、不该做的事，逐步树立自觉遵守规章制度、自觉落实内控要求、自觉抵制违规行为的良好自律意识。

（五）加大督查力度，严格落实案件责任追究制度

一是要严格执法，严厉查处金融违法违规行为，加大对涉案责任人的处罚力度，对涉案机构及时暂停相应业务，增强警示震慑力。

二是要认真贯彻落实银监会专项案件治理工作会议精神。对银行业金融机构发生重大案件，造成重大损失的，要免去直接责任人员职务，采取果断措施，停止肇事机构相应业务。对发生重大案件所在地辖区银行业金融机构高级管理人员，要依法取消其任职资格。

三是将案防工作考核纳入日常监管考核，与机构准入、评级挂钩，对犯罪率高、涉案金额大、影响严重、内控薄弱的银行业金融机构，可在机构准入和新业务准入审批时实行“一票否决制”，让案防工作真正成为各银行高管层的重点工作之一。