证监会对恒大地产债券欺诈发行及信息披露违法案作出处罚决定

5月31日，中国证监会官网发布《中国证监会对恒大地产欺诈发行债券及信息披露违法行为的处罚决定》。

近日，证监会依法对恒大地产欺诈发行债券、信息披露违法行为作出行政处罚决定，责令恒大地产改正，给予警告，并处以41.75亿元罚款，同时对恒大地产时任董事长、实际控制人许家印处以最高4700万元罚款、终身证券市场禁入。

证监会认定，2019年至2020年，恒大地产通过提前确认收入等方式虚增收入、利润，导致在交易所市场欺诈发行债券，披露的相关年报存在虚假记载。同时，恒大地产还存在未按时披露定期报告、未按规定披露重大诉讼、仲裁事项、未按规定披露未按规定偿还到期债务等情况。

证监会以恒大地产欺诈发行债券20%募集资金案予以处罚，并对其信息披露违法行为处以最高额罚款。这是债券市场统一执法以来最严厉的举措，不仅依法严惩财务造假行为，还充分考虑恒大地产发债规模和“交房保卫战”工作大局，坚持政治效果、社会效果和法律效果相统一。同时，证监会正推进对相关中介机构的调查。

交易所债券市场作为企业直接融资的重要渠道，在降低企业融资成本、提高融资效率、强化市场约束等方面发挥着重要作用。债券发行人在享受融资便利的同时，应切实增强法治意识和投资者保护意识。证监会将依法严厉打击证券市场财务欺诈行为，坚决做到监管执法“尖锐尖锐”，夯实基础，严格监督管理，切实维护市场诚信，保护投资者合法权益。

恒大地产两年虚增营收5600亿，骗发208亿债券

根据处罚决定，本次受到处罚的责任人员包括：

当事人：恒大地产集团有限公司（以下简称恒大地产），住所地：广东省广州市天河区。

许家印，男，1958年10月出生，香港特别行政区居民，曾任中国恒大集团董事局主席、恒大地产董事长、实际控制人，住址不详。

夏海钧，男，香港特别行政区居民，加拿大国籍，时任中国恒大集团董事局副主席、总裁，住址不详。

潘大荣，男，1973年2月出生，时任中国恒大集团财务总监，住址广东省广州市海珠区。

潘涵玲，女，1974年8月出生，时任恒大地产副总裁、金融中心总经理，住址为广东省广州市海珠区。

甄立涛，男，1968年9月出生，时任恒大地产总裁，住址辽宁省大连市中山区。

柯鹏，男，1979年11月出生，时任恒大地产总裁、执行总裁，住址上海市浦东新区。

钱程，男，1986年12月出生，曾任恒大地产副总裁、总裁助理、财务中心总经理，住址广东省深圳市南山区。

5月21日证监会官网披露的《证监会行政处罚决定书》（恒大地产及其责任人）显示，恒大地产通过提前确认收入实施财务造假，2019年虚增营收2139.89亿元，占当期营业收入的50.14%，对应虚增成本费用1732.67亿元，虚增利润407.22亿元，占当期利润总额的63.31%； 2020年，其虚增营收3501.57亿元，占当期营业收入的78.54%，对应虚增成本费用2988.68亿元，虚增利润512.89亿元，占当期利润总额的86.88%。

2020年5月26日，恒大地产发行20只恒大02债，发行规模40亿元；2020年6月5日，发行20只恒大03债，发行规模25亿元；2020年9月23日，发行20只恒大04债，发行规模40亿元；2020年10月19日，发行20只恒大05债，发行规模21亿元；2021年4月27日，发行21只恒大01债信托法，发行规模82亿元。

在上述债券发行时公告的发行文件中，恒大地产引用的2019年、2020年年报相关数据存在虚假记载，导致发行欺诈。

最终，证监会作出如下决定：

1.责令恒大地产集团股份有限公司改正，给予警告恒大信托规模，并处以罚款41.75亿元人民币；

2、给予许家印警告，并处以4700万元罚款；

3、给予潘大荣警告，并处以900万元罚款；

4、给予潘汉玲警告，并处以罚款人民币750万元；

5、对柯鹏给予警告，并处以罚款280万元；

6、对甄利涛处以罚款200万元人民币；

7、给予钱程警告，并处以20万元罚款。

鉴于许家印作出上述决定并组织、实施财务诈骗行为，手段特别恶劣、情节特别严重，依据《证券法》第二百二十一条、2015年《证券市场禁入规定》（证监会令第115号）第三条第一款、第五条第三款的规定，对许家印采取终身进入证券市场的措施。

鉴于潘大荣组织、协调年报财务造假行为，行为恶劣，情节严重，根据《证券法》第二百二十一条、2015年证券市场禁入规定（证监会令第115号）第三条第一项、第五条的规定，对潘大荣实施证券市场禁入十年。

鉴于潘汉玲2019年度组织实施财务造假相关工作，行为恶劣、情节较重，依据《证券法》第二百二十一条、2015年《证券市场禁入规定》（证监会令第115号）第三条第一项、第五条的规定，对潘汉玲采取证券市场禁入措施8年。

处罚决定书称，因无法联系到夏海钧，已启动公告送达程序，将依法对其另行处理。

逾期债务及商业票据总额超5000亿元，欠税752万余元

据国家税务总局深圳市南山区税务局4月份消息，恒大地产集团有限公司(以下简称“恒大地产”)近日新增一则欠税公告，欠税余额达752万余元，且欠税金额为房产税。

2月1日，恒大地产集团股份有限公司发布关于重大诉讼及未能清偿到期债务的重大事项公告。

公告显示，截至2023年12月末，恒大地产集团股份有限公司（连同其合并范围内的子公司，简称“发行人”）标的额在3000万元以上的未决诉讼案件共计2073件，标的额合计约5025.96亿元。发行人未偿债务合计约2978.1亿元；发行人逾期商业票据合计约2050.04亿元。发行人通过股权转让、土地及建设工程转让、信托、控股等方式，已完成82个房地产项目的转让。恒大地产集团股份有限公司较前次公告新增执行信息60条，新增执行金额合计62.73亿元。

每日经济新闻整理自中国证监会、国家税务总局南山区税务局官网

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