国外住房公积金制度大揭秘：韩国、德国如何保障居民住房需求？

国外也有住房公积金

韩国实行国家住房基金制度，于1981年成立，是国家设立的政策性住房金融机构，针对中低收入家庭的住房需求提供政策性贷款和补贴，重点为低收入者和首次购房者提供优惠住房贷款。

德国是欧洲的代表性例子，德国专门设立住房储蓄银行，以要约形式向市场提供住房储蓄合同，让有需要的人购买和使用。据了解，德国居民买房、建房的资金约有40%至50%来自住房储蓄银行。

任何有关普通百姓收入的变化都会引起强烈关注，住房公积金也不例外。

住房城乡建设部副部长陆克华日前在国务院政策吹风会上透露，我国将从今年5月1日起逐步取消住房公积金缴存比例，12%以上的缴存比例全部调整到标准水平，不得超过12%。此外，生产经营困难的企业，不仅可以降低缴存比例，还可以申请暂时缓缴住房公积金。

陆克华称，住房城乡建设部正在会同国家发展改革委、财政部、人民银行等部门制定《关于阶段性规范和适当降低住房公积金缴存比例的通知》。

今年两会总理记者会上，李克强提到，地方可根据实际情况适当降低“五险一金”缴费比例。该政策将于5月1日起实施。那么，新政策的目的是什么？会不会影响我们的收入，从而影响我们的购房计划？

新政策每年可为企业减轻负担超千亿元

4月13日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，决定在去年适当降低失业、工伤、生育三项社保缴费率的基础上，逐步取消企业社保缴费率和住房公积金缴费率，减轻市场主体负担，增加职工现金收入。

失业、工伤、生育等社会保险费率已适当降低，而目前，社保缴费“大头”的养老保险和住房公积金费率也有望下调。此外，与养老保险相比，住房公积金相当于职工的“第二张工资卡”，引发强烈关注。

该政策旨在减轻企业负担，增加职工现金收入。据中国政府网消息，初步测算，降低企业社保缴费率和住房公积金缴费率，每年可减轻企业负担1000多亿元。

“在当前经济形势下，新的住房公积金政策可以减轻企业的经济压力，使企业能够更好地通过投资、调整经济结构，提升创新能力和市场竞争力。”中山大学政治与公共事务学院教授朱亚鹏说，“在国外，经济不好的时候，人们甚至要降薪保暖。从企业的角度看，分阶段降低住房公积金缴存比例是必要的。”

新政策可以增加员工的现金收入

降低住房公积金缴存比例，不仅可以减轻企业负担，这一政策还可以增加职工的现金收入。

根据《住房公积金管理条例》，单位和个人每月应缴纳的公积金数额=上一年度月平均工资×住房公积金缴存比例。比如您2015年月平均工资为6000元/月，此前的公积金缴存比例为20%，那么单位和个人每月需缴纳6000×20%=1200元受益人，您每月应缴纳的公积金折合为2400元。

假设调整后缴费比例降至12%，则用人单位和个人分别需缴费6000×12%=720元，每月应缴公积金1440元，比调整前少缴960元；个人多领现金480元，用人单位相应少缴公积金480元。

长期以来，由于五险一金缴纳比例过高，一些企业一直承受着巨大的压力。北京一家企业财务总监李强告诉《中国经济周刊》记者，基本以税前1万元的工资计算，企业需要缴纳32%的五险一金和12%的公积金，两项加起来就是44%，也就是说企业要缴纳1.44万元。而对于员工来说，扣除自己缴纳的五险一金和公积金，拿到的现金就是7450元。企业缴纳的金额和个人收入的差额是原来的两倍。

“这里面个人所得税占了一部分，社保、公积金占的比重更大，所以国家出台政策，提出要降低缴费比例，就是为了让老百姓手里有更多的收入。”李强说。

防止公积金成为偷税、避税的渠道，缩小收入差距

根据住房公积金管理条例规定，职工和单位的公积金缴存比例最低为5%，最高为20%，单位和职工可以在这个比例范围内选择。

新住房公积金政策规定，凡住房公积金缴存比例高于12%的城市，都要定期调整，不得超过12%。据《中国经济周刊》不完全统计，全国住房公积金缴存比例高于12%的城市并不多，大部分在5%至12%之间，只有少数地方达到了20%的上限。

记者从北京市住房公积金管理中心了解到，在北京，现行职工和用人单位住房公积金缴存比例均为12%，用人单位和个人合计缴存公积金不得超过4654元。因此，“住房公积金缴存比例不得超过12%”的新政策，对北京其实影响不大。

但真正能每月缴纳4654元公积金的人却寥寥无几。据测算，如果要达到这个数额，月薪至少要2万元。人力资源和社会保障部发布的《工资发展报告（2013-2014年）》显示，2014年北京平均月薪为8894元，远低于2万元。

住房公积金新政对南京、郑州影响不大。南京住房公积金管理中心称，目前南京的缴费率为8%至12%，没有超过12%。至于经营困难企业暂缓缴纳住房公积金的规定，南京一直实行这样的政策。

郑州市住房公积金管理中心一位负责人表示，2007年起，郑州市住房公积金缴存比例一直是5%至12%。新政策实施后，公积金管理中心将研究出台具体实施细则，总体变化应该不会很大。

对于住房公积金缴费率高于12%的，新政策影响较大，如果平均月薪6000元/月，住房公积金缴费率为15%，降为12%后，月收入比之前少360元。

知情人士透露，相比一些私企甚至不给员工缴纳住房公积金，我国公务员、国有企业、央企和事业单位的公积金缴费率往往达到15%甚至更高。

国家出台住房公积金政策的初衷是为了解决居民住房资金不足的问题，居民可以通过住房公积金提高还款能力。但该政策在实施过程中，由于缴存比例不同，与预期目标相差较大，甚至成为一些高收入阶层偷税、避税的手段，从而导致一定程度的收入差距。

朱亚鹏对上述说法表示认同。他告诉《中国经济周刊》记者：“有的单位工资不高，但住房公积金却很高，这就使得很多单位通过这种方式增加员工的收入，导致部门间实际收入差距不断扩大。现在的规定就是为了防止住房公积金成为进一步拉大不同员工、不同部门、不同人员之间收入差距的一种手段。如果住房公积金缴费率降低，单位缴费的一半也随之减少，实际上总收入减少了，可以在一定程度上缩小贫富差距。”

避免个别企业恶意违约

我国于1991年首先在上海开始试点住房公积金制度，并于1994年发布《国务院关于深化城镇住房制度改革的决定》。随后，《住房公积金管理条例》于1999年正式发布，2002年经国务院修订。现行的公积金管理条例以2002年版为准。2015年11月底，国务院法制办公布《住房公积金管理条例（修订稿）》并向社会公开征求意见，这是时隔13年后的第二次修订。

公开数据显示，住房公积金制度建立22年来，累计2.17亿职工缴费，累计缴费9.18万亿元，累计提取5.03万亿元，累计放贷5.54万亿元（含回收再贷部分），结余6779亿元。超过1亿职工利用住房公积金解决了住房问题，实现了住房梦想。

但由于政策提出“生产经营困难企业不仅可以降低缴费比例社保住房公积金有多少，还可以申请缓缴住房公积金”，难免有不少人担心个别企业以此为借口，拖欠员工公积金，从而影响员工正常贷款。

对此，朱亚鹏建议，国家需要出台细则，进一步明确什么是问题企业，哪些企业可以延期付款，延期付款后问题企业员工的贷款、提款是否受影响。“这些都需要充分调查后再补充，避免一些企业恶意拖欠！”

（李雪对本文亦有贡献）