社保常见问题解答：退休养老金组成及计算方法解析

退休金（退休金）如何计算？

社会保障常见问题解答

2006年以后退休的，累计缴费满15年的，其养老金由基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分组成。

注：只有1996年以前参加工作的“老年人”以及其他具有同等缴费年限的人员才有资格享受“过渡性养老金”。

对于“新进人员”来说，普通基础养老金占个人养老金总额的70%以上，个人账户养老金占比不足30%。

1.每月基本养老金：

金额=（员工退休时上一年度所在省在职员工月平均工资+员工指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%；

其中：个人指数化月平均缴费工资=员工退休时上一年度所在省在岗职工月平均工资×个人历年平均缴费指数

公式推导如下：

月基础养老金=职工退休时上一年度所在省在岗职工月平均工资×（1+职工历年平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%；

从上面的公式我们可以看出：

（1）基础养老金与退休年龄的社会平均工资成比例。

无法预测你退休时的社会平均工资，因此无法准确预测你的基础养老金。这是社保和商业保险的主要区别。商业保险可能承诺30年后给你100万；但社保承诺30年后按社会平均工资计算你的养老金信用卡在线申请，并根据社会平均工资逐年增加。

如果可以选择在薪资水平较高的城市退休，一般来说，养老金也会相对较高。

参考“人社通”公众号另一篇文章：工作不稳定，在工资更高的城市如何退休、领养老金？

（2）基础养老金与缴费年限成正比。

缴费时间越长，待遇越高。假如A、B两社保年缴费水平（缴费指数）相同，A缴费20年，B缴费40年，那么B的基本养老金就是A的两倍。

（3）基础养老金与个人综合缴费水平（历年缴费指数的平均值）呈正相关，但不成比例。

假设A、B两人缴费年限均为30年，A每年的缴费水平是B的2倍，那么A退休后的基础养老金就是B的1.5倍。

由此可见，缴费年限比缴费水平更重要！

例如：

如果A选择每年缴纳100%的保费，共缴纳15年，B选择每年缴纳60%的保费，共缴纳25年，在不考虑利率和增长的情况下，A、B累计缴纳的保费是相等的。如果退休前一年社会平均工资为10000元/月，那么A的基本养老金计算为1500元/月社保累计缴费，而B的基本养老金为2000元/月。缴纳年限比缴纳水平更重要！

让我们扩展这个例子

前提是假定退休前一年社会平均工资为10000元/月，代入公式：

中产阶级C如果每年缴纳100%的养老金，缴纳40年，那么他退休第一年可以拿到的基础养老金是每月4000元。

假如富老板D每年缴纳300%的养老金，缴纳40年，那么他退休第一年的基础养老金就是每月8000元。

富人D的缴费水平是富人C的3倍，但他的基础养老金仅为富人B的2倍。

2.每月个人账户养老金：

金额=个人账户余额÷缴费月数（50岁退休195个月；55岁退休170个月；60岁退休139个月）；

个人账户里的结余主要来自于历年8%的个人缴费加利息；这个“缴费月数”只是用来计算第一年退休养老金的，和实际缴费月数没有关系，其实是会终身缴费的。

3.每月过渡养老金：

金额=员工退休时上一年度所在省在职员工月平均工资×员工平均缴费指数×视同缴费年限×1.4%；

各省、自治区、直辖市过渡性养老金的计算方法不同，以上公式为陕西省的计算方法，只有1996年以前参加工作的“老人”等缴费年限相当的人员，才有资格领取“过渡性养老金”。

最后将三项养老金加在一起：

月养老金总额=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金

最低养老金标准

大部分地区都会实行一个“最低养老金标准”（比如当地最低工资标准的90%），如果你退休时，基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金加起来还低于这个“最低养老金标准”，那么你的养老金就按照这个最低标准来发放。

结果就出现了比较尴尬的现象：

如果A每年按100%缴纳15年，B每年按60%缴纳15年，那么A缴纳的缴费总额要远高于B。退休后，A、B按照上述公式计算出的养老金总额低于当地的“最低养老金标准”，因此A、B都是按照最低标准领取养老金，没有体现“交得越多，领得越多”的原则。

上述案例中，对于A来说，更划算的做法应该是降低缴费水平，延长缴费年限。这样养老金会比较高，而且退休后养老金逐年增加时，缴费年限越长，一般来说养老金增加得越快。

参考政策：

国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定