一文读懂境外投资 ODI 备案：流程、要求及所需材料

什么是 ODI 备案？

什么是海外投资（ODI）注册？

ODI 备案的流程和要求是什么？

ODI申报条件

ODI申报所需材料

1.什么是海外投资登记（ODI）？

企业在开展海外业务时，需要了解ODI备案。那么什么是ODI备案呢？ODI备案具体是指在中华人民共和国境内合法设立的企业，通过新设、并购等方式，将其在境外非金融企业的所有权、控制权、管理权等权益，或者取得境外现有非金融企业的所有权、控制权、管理权等权益备案的行为。

因此个人境外投资流程，在注册海外公司时，一定要了解ODI备案的相关流程和政策，如果没有了解清楚相关要求和所需资料，不仅会增加备案时间，还会增加成本。

二、ODI申报流程及要求

ODI 申报流程：

国家发展改革委核准或备案 - 商务部核准或备案 - 国家外汇管理局备案（银行发放外汇，国家外汇局监管） - 实行ODI境外投资备案，主要需要经过三个主管部门的核准、备案和登记，即国家发展改革委或地方发展改革委核准或备案、商务部或地方商务部门核准或备案、国家外汇管理局地方分支机构办理外汇登记手续（地方银行直接办理，地方外汇局通过银行实施间接监管）。

ODI 申报要求：

1.境内公司成立1年以上；

2.审计报告不能表明损失；

3、净资产收益率（盈利）率=净利润/所有者权益，高于5%，越高越好；

资产负债率=负债总额/资产总额，70%以下，越低越好。

三、ODI申报条件

1. 符合“境外投资”的定义：

境外投资，是指在中华人民共和国境内合法设立的企业在境外设立非金融企业或者通过新设、并购等方式取得现有非金融企业所有权、控制权、管理权以及其他权益的行为；

2.主体及设立时间要求：

凡在中华人民共和国境内合法设立的企业均可申请开展境外投资，但如果企业成立未满一年且不能提供完整的经审计的财务报表，审批部门一般不会批准或备案；

3.股东背景、资金来源及投资真实性要求：

如果你不能提供详细的境内股东或合作伙伴背景情况、资金来源（如自有资金、银行贷款、通过募集资金等合规方式获得的资金）、境外投资项目真实性等信息，你将很难通过审查。

四、近期受关注的六种海外投资类型：

大规模非主营业务投资、合伙企业境外投资、境外上市中资企业退市以及涉足房地产、娱乐、体育俱乐部等领域的投资等都将受到主管部门的严格审查。

四、ODI申报所需材料

1.境内企业营业执照复印件

2、股东、法定代表人身份证复印件

3、境内企业审计报告

4、前期工作开展情况说明

5. 海外公司章程

6. 海外公司名称、地址及董事资料

7.资信证明

五、ODI备案的主要对象

1.设立最终目的地企业需备案（核准）。

为掌握境外投资资金真实去向，同时为境外投资企业提供服务和保障，《暂行办法》明确规定境外投资登记（核准）工作按照终端目的地管理原则，实行“穿透式”管理。

根据《暂行办法》，除另有规定外，开展境外投资的市场主体、决策者、执行者和责任主体应当按照“政府引导、企业主体、市场化运作”的原则开展境外投资，在境外设立企业（包括并购等方式）前，应当按照规定向相关主管部门报送相关信息和材料，符合法定条件的，相关主管部门予以登记或核准。

2.该空壳公司未经登记（核准）。

穿透管理是指在投资主体向最终目的地企业设立路径上进行的投资活动将被忽略，即管理部门不会登记或批准从境内投资主体到最终目的地企业路径上设立的空壳公司。

3.企业在最终目的地再投资无需备案（核准）。

同时，该类管理不具有无限穿透性，最终目的地企业开展的投资活动不属于现行对外投资管理范围，无须履行对外投资登记或核准手续。

企业的境外投资证书有效期为两年，如果两年内没有相应的项目投资回收期，证书就会失效，届时如果又有新的项目，企业就需要重新进行ODI投资登记。请注意，如果企业不登记，将会产生严重的不良后果。投资主体将被暂停或停止，并受到警告；提供融资和担保将被依法依规处罚；外汇流入流出将被限制。所以，企业要记得及时进行ODI登记。