金融行业分红筹划后节税 80%以上，投资公司收益节税攻略

金融业派发红利近500万元，缴纳个人所得税≈100万元，经过筹划后为157470元，节省税款80%以上

金融行业是我国财政收入的重要来源，该行业涉及的税种有增值税、企业所得税、个人所得税等，利润虽然高，但税负却不低。投资公司经常会遇到节税问题所有者权益变动表，需要从纳税流程和细节入手，比如收入性质怎么界定，采用什么方法节税等。投资公司获取收入的途径太多，投资1327收入中的股息、红利不属于增值税部分，但是管理费属于增值税部分长期股权投资上缴，需要纳税。金融领域的纳税筹划能节税吗？

金融领域税收筹划可借总部经济招商引资

按照营业税转增值税的政策，金融领域还有特殊的税收政策，比如房地产、建筑、房地产经营租赁等，那么我们可以从这些方面来做金融领域的纳税筹划，比如对独资企业选择1935计征的方式，这样总税率只有5%？是不是降低了税率，减轻了企业的税负？当然，虽然我们国家还有不少807规定和优惠政策，但是还是可以借鉴的，比如总部经济招商模式！

您可以选择在园区设立一家或多家个人独资企业，如工作室、服务中心、咨询中心等，采取业务分拆或剥离重组的方式，将某一部分业务和税务置于园区内，享受分摊的税收政策。

注册为个人独资企业，享受税收政策：

小规模纳税人税率为0.5%-2.1%（小规模纳税人最高税率为2.1%），一般纳税人税率为0.5%-3.1%。

案例分析：

王先生2019年对某公司进行了股权投资，2020年获得分红近500万元，缴纳个人所得税≈100万元，他感觉很苦恼，希望提前做好纳税筹划，减轻个人所得税负担，增加收入。

增值税：0

附加税：0

个人所得税≈100万

纳税总额：100万

建议王先生可以设立一家独资管理咨询公司，适合小规模纳税人。

增值税：500/1.01*0.01=49500

附加税：4.95*6%=29700

个人所得税：105,000

缴纳税款总额：157,470

实际纳税：规划后157,470，规划前100万。节税：842,530,000，节税率：80%以上

金融领域

自雇人士：

个体工商户是需要缴纳税务评估的，比如设立一个xx营业部，总部的税负是2.06%。

可将物资采购分开，在园区设立物资采购销售中心，享受同等税收核算征收，对销售采购管理部门个人所得税按0.25%~1.75%核算征收。

此外，您还可以注册一家有限公司，并享受以下支持政策：

增值税由地方财政收入的60%-90%支撑

地方财政收入40%-95%支撑企业所得税

股东股息红利缴纳的个人所得税可享受40%-70%地方留成支持

车船税：税额总额的70%-80%

财政支持按月返还。当月缴纳税款，下个月提供支持。

例如广东广州某财务公司某项目，每年免税收入1亿元，每年费用支出4000万元（其中实际支出3000万元无法取得相应发票，造成虚假利润），进项税抵扣按100万元计算，对于公司股东来说，从利润到期末股息，共计支付3600万元（企业所得税2250万元+个人所得税1350万元）。

增值税：10000*6%-100=500万元

企业所得税：（10000-4000+3000）*25%=2250万元

个人所得税（股息）：（10000-4000+3000-2250）*20%=1350万元

在园区设立有限公司，享受税收支持政策：

增值税支撑地方财政收入约140万元。

企业所得税由地方财政收入支撑约787.5万元。

股东股息红利缴纳的个人所得税可享受地方储备金支持约378万元。

税收支持

自然人开户

很多金融行业跟个人有业务往来，企业付款给个人后，很难从个人那里拿到发票，这时候可以采用自然人代开发票的方式，可以按照服务类别开具，目前最高税率3%！！！

收益权转让如何节省税金？

在金融领域，税务筹划应该针对投资公司常见的收益权转让制定节税方案。收益也是财产权益，从税法角度来讲，节省流转税、所得税的税款就可以了。当然，具体操作起来还是有难度的。